葉謝鄧律師事務所：遺產承辦、財產保障、財務策劃法律服務、遺產分配、離岸信託基金、遺囑、遺囑執行人、遺產稅、遺囑認證、信託基金-Trust Funds,Asset Protection,Financial Planning in Hong Kong

為甚麼一些人仍立遺囑？

正如我們所講，遺產稅屬「自願性」，任何人可以合法地於在生時對自己的財產作出安排，以信託方式避交遺產稅，兼且無須訂立遺囑和避免死後要辦理遺產承辦手續。

那麼，為甚麼一些人仍立遺囑？其原因是：
‧財產少於七百五十萬，死時無須交遺產稅
‧手續較信託平宜和簡單
‧不認識信託，或對信託存有誤解，因此對它無信心

但信託在有錢人中和西方極之盛行，足以証明它是可靠的。

注意：《２００５年收入（取消遺產稅）條例》的影響：

若一名人士在法案生效日期（二零零六年二月十一日）零時零分或之後去世，他的遺產將無須繳付遺產稅。

徵收100元的象徵性稅款：然而，法案將具有追溯效力，在條例生效後，在2005年7月15日零時零分或之後，但在法案生效日期前（二零零六年二月十一日）去世人士的遺產，如有關遺產的評估總值超過750萬元，當局只會對遺產徵收100元的象徵性稅款；多繳的遺產稅，將獲退還。徵收象徵性稅款會確保所有提述實際收費或繳付遺產稅的現行法律條文和法律文件，不會受到質疑。

財務策劃(Financial Planning)的最佳做法

• 訂立可量度的目標
• 清楚了解財務決定帶給你和你家人財務後果
• 定期評估你的財務計劃
• 現在就付諸實行，不要誤以為要年老才要進行
• 從你現在所擁有的財產開始，不要誤以為這是有錢人的專利
• 由自己掌舵，由自己作決定
• 要眼光濶大，財務策劃不只是一項退休計劃或稅務安排，其目的是財產保障，令財富不斷增加
• 不要將財務策劃與投資混淆，財務策劃更加不是買人壽保險或醫療保險，它比這些濶大和全面
• 要居安思危，不要待下一次的金融風暴出現時，才計劃怎樣處理你的財產，因為恐怕為時已晚

注意：《２００５年收入（取消遺產稅）條例》的影響：

若一名人士在法案生效日期（二零零六年二月十一日）零時零分或之後去世，他的遺產將無須繳付遺產稅。

徵收100元的象徵性稅款：然而，法案將具有追溯效力，在條例生效後，在2005年7月15日零時零分或之後，但在法案生效日期前（二零零六年二月十一日）去世人士的遺產，如有關遺產的評估總值超過750萬元，當局只會對遺產徵收100元的象徵性稅款；多繳的遺產稅，將獲退還。徵收象徵性稅款會確保所有提述實際收費或繳付遺產稅的現行法律條文和法律文件，不會受到質疑。

選擇財務策劃師須知

• 有何經驗?
• 有何資歷?
• 提供甚麼服務
• 財務策劃的方式
• 其他支援人士(如律師、會計師、稅務專家、壽險經紀和投資顧問)

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